Arquivando Impostos sobre Negociação de Mercadorias Atualizado em 17 de junho de 2016 Todos os anos que você comercializa commodities, você terá que reclamar qualquer lucro em seus impostos. Não desespere, deve ser um processo indolor, uma vez que você conheça os formulários que você precisa usar. Vou dar-lhe um resumo rápido dos impostos sobre a negociação de commodities e, em seguida, vou orientá-lo através de um exemplo de como calculá-los para a sua declaração de imposto. Impostos sobre a negociação de mercadorias Você deve receber um formulário 1099-B do seu corretor antes de 31 de janeiro. Este formulário indicará seus lucros e perdas da negociação de commodities nos anos anteriores. Subtrair as perdas dos lucros e que dará seus ganhos de capital. Existem taxas de imposto favoráveis para commodities, uma vez que são tributadas em 60 ganhos de capital de longo prazo e 40 ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos a longo prazo são limitados a 15 e os ganhos de curto prazo são tributados em sua taxa de imposto ordinária, que depende do seu saldo ajustado. Você não precisa se preocupar em contabilizar e listar cada troca individual em suas declarações fiscais. Você só precisa saber seu lucro ou perda líquida. Exemplo típico para arquivar impostos sobre commodities Trading Vamos presumir que você negociou futuros durante todo o ano e você estima que você ganhou 5.000 lucros no ano. Para ter certeza, aguarde para receber seu formulário 1099-B do seu corretor. Este é provavelmente intitulado - Produto 1099-B do Broker e Transações de troca de troca. Ele irá listar seus lucros e perdas para o ano. Em seguida, você precisará usar um formulário IRS 6781 Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. Mercadorias e futuros são considerados 1256 Contratos para fins do IRS. Na linha 1, você conectará seus ganhos e perdas com o formulário 1099-B. Continue o formulário onde você adiciona lucros e perdas para obter um número final. Por exemplo, este número pode ser um lucro de 5.000. As commodities são marcadas ao mercado no final do ano. Isso significa que mesmo que você tenha posições abertas, elas serão calculadas como lucros e perdas como se fossem posições fechadas. Agora, temos que calcular os ganhos de capital. As commodities têm um tratamento tributário ligeiramente mais preferencial do que os estoques. Com commodities, 60 dos ganhos são tratados como ganhos de capital de longo prazo e 40 são tratados como ganhos de capital de curto prazo. Não importa a quantidade de tempo que você manteve os contratos, é assim que eles são tributados. Com ações, qualquer coisa que tenha menos de 12 meses é considerada ganhos de capital de curto prazo e você é tributado em qualquer faixa de imposto em que você esteja. Os ganhos de capital a longo prazo são limitados em 15, o que é muito mais favorável para aqueles com maiores rendimentos. Siga as linhas 8 e 9 e calcule seus ganhos de capital. Neste exemplo, na linha 8 você multiplicaria 5.000 x 40 61 2.000. Na linha 9, você multiplicaria 5.000 x 60 61 3.000. Você então conecta esses números em seus ganhos e perdas de capital do Formulário D. Depois que a planilha da Agenda D for concluída, você transferirá os números para o seu Formulário 1040 e você terminou. Há algumas questões mais detalhadas que pertencem aos impostos de arquivamento para negociação de commodities. Mas vou apenas dar uma visão geral rápida. A informação acima referida para impostos sobre commodities deve cobrir a maioria das pessoas que não negociam estritamente a vida. Estado do imposto do comerciante Existem algumas questões favoráveis para aqueles que podem reivindicar o status de imposto do comerciante. Para se qualificar para o status de imposto do comerciante, você deve ser um comerciante em tempo integral, não um comerciante a tempo parcial que não troca todos os dias e tem um emprego a tempo inteiro. Com um status de imposto de comerciante, você pode reclamar suas perdas e despesas comerciais como perdas ordinárias e podem ser deduzidas diretamente de sua renda. Além disso, as perdas não estão sujeitas ao máximo de 3.000 em perdas de capital. Outra grande vantagem é que, se você fez muitas negociações no ano anterior e perdeu muito no ano seguinte, você pode voltar e alterar o ano anterior, deduzindo as enormes perdas. Isso permite que você obtenha um reembolso no ano anterior, onde você pagou uma grande quantidade de impostos. Implicações táxis com opções binárias Aqui está uma atualização rápida. Primeiro, isso não deve ser usado como conselho legal. A partir de 1º de julho de 2014, o IRS agora tem acesso às contas bancárias do corretor offshore. Isso simplesmente significa que é totalmente tributável se você fizer lucros e você o trata igual à receita de juros se você mora nos Estados Unidos. Isso é uma coisa boa e significa que nenhuma questão legal ou contas bancárias estão congeladas, desde que você coloque os lucros em sua declaração de imposto que você faz. Para os comerciantes dos EUA ou internacionais, você pode escolher um corretor aqui. Para aqueles que residem na Europa ou em outros países, depende das leis tributárias individuais dos países. Alguns lugares na Europa, por exemplo, podem tratá-lo como um ganho de capital normal, enquanto outros podem classificá-lo como apostas, o que significa que não há impostos. Verifique com as autoridades. Você deve reportar 1 ou ambos os formulários se você atingir o valor do limite do patrimônio. Se você está confuso, basta procurar FATCA. Aqui está o formulário 8938. irs. govpubirs-pdff8938.pdf. E aqui está a forma que a maioria precisará se tiverem mais de 10.000 conta. Fincen. govformsfilesFBAR20Line20Item20Filing20Instructions. pdf Limite de Relatórios (Valor Total dos Ativos) Formulário 8938, Demonstração de ativos financeiros estrangeiros especificados 50.000 no último dia do ano fiscal ou 75.000 em qualquer momento do ano fiscal (valores limiar mais altos se aplicam a indivíduos casados que executam em conjunto E indivíduos que vivem no exterior) FinCEN Formulário 114, Relatório de Bancos Estrangeiros e Contas Financeiras (FBAR) 10.000 em qualquer momento durante o calendário Se for inferior a 1.500, será apenas tributado em sua taxa de imposto marginal. No entanto, se é mais de 1.500 do que você colocou no cronograma B e termina com uma taxa de imposto máxima de 20, não importa o quanto você faça. Nas minhas leituras sobre esses formulários, ele mostrou todos os tipos de tipos de renda possíveis, incluindo interesse, o que é o que a maioria dos comerciantes estaria preocupada com o relatório. Divirta-se e obtenha negociação. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce o exercício opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Último Avaliado ou Atualizada: 30 de dezembro de 2016
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